Топик 1 

Каким образом вкладчики ЕНПФ будут получать единовременные пенсионные выплаты в целях улучшения жилищных условий, а также оплаты лечения для себя, супруга (супруги) или близких родственников

Парламент Казахстана 23 декабря 2020 года принял закон «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам восстановления экономического роста», предусматривающий использование части пенсионных накоплений на целевые нужды. Согласно закону, с 2021 года вкладчикам ЕНПФ будет предоставлено право по использованию части пенсионных накоплений на улучшение жилищных условий, оплату лечения или передачу в управление частным управляющим компаниям.

Правом использования части своих пенсионных накоплений на целевые нужды смогут воспользоваться:

- работающие граждане, имеющие пенсионные накопления, сформированные за счёт обязательных пенсионных взносов (ОПВ) и обязательных профессиональных пенсионных взносов (ОППВ). Право на целевое использование предусмотрено для граждан, имеющих накопления, превышающие определенный порог минимальной достаточности, который определяется для каждого возраста отдельно.

- состоявшиеся пенсионеры (включая пенсионеров из числа силовых структур) – в пределах не более 50% оставшейся суммы пенсионных накоплений в ЕНПФ. Право предусмотрено при условии, что совокупный размер их пенсии (включая пенсию по возрасту или выслуге лет, базовую пенсию) обеспечивает замещение утраченного дохода на уровне, соответствующем международным стандартам (не менее 40%).

- лица, заключившие договоры пенсионного аннуитета со страховыми компаниями, обеспечивающие им пожизненные аннуитетные выплаты.

По вопросам улучшения жилищных условий и лечения граждане будут обращаться к уполномоченному оператору. По вопросам использования пенсионных накоплений на лечение таким оператором решением Правительства Республики Казахстан определен Отбасы Банк.

ЕНПФ продолжит вести персонифицированный учёт пенсионных накоплений и будет осуществлять единовременные выплаты на указанные цели посредством направления сумм накоплений, определенных вкладчиком самостоятельно, по запросу уполномоченного органа, полученному в виде электронного уведомления. Узнать доступную сумму пенсионных накоплений можно в личном кабинете на веб-сайте либо мобильном приложении ЕНПФ.

Напоминаем, что согласно пункту 1 статьи 320 Налогового Кодекса доходы в виде пенсионных выплат из ЕНПФ облагаются индивидуальных подоходным налогом (ИПН) по ставке десять процентов у источника выплаты. Удержание ИПН производится совокупно от всех суммы выплат вкладчику (получателю) за счет ОПВ и ОППВ. При этом, согласно Закону «О внесении изменений и дополнений в Кодекс "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс)» физическим лицам предоставляется право отсрочки по уплате индивидуального подоходного налога при использовании ими единовременных пенсионных выплат в соответствии с законодательством о пенсионном обеспечении, а также определение порядка его исчисления, удержания и уплаты.

Кроме того, с учетом применения налоговых вычетов в отношении категорий лиц, по которым сведения, подтверждающие льготу, могут быть получены ЕНПФ из ИС государственных органов, интегрированных с ИС ЕНПФ. При этом другим категориям лиц применение налоговых вычетов возможно при представлении подтверждающих документов, соответствующих заявлений в офисы ЕНПФ.

Топик 2

О передаче пенсионных накоплений в доверительное управление управляющему инвестиционным портфелем 

Право на перевод части накоплений, превышающей определенный порог, в инвестиционное управление управляющим компаниям позволит вкладчикам принять участие в управлении своими сбережениями.

Лицами, имеющими право на передачу пенсионных накоплений из доверительного управления Национального банка Республики Казахстан в доверительное управление управляющему инвестиционным портфелем (УИП), являются вкладчики, у которых имеются пенсионные накопления, сформированные за счет ОПВ и (или) ОППВ. Их накопления должны превышать разницу между фактической суммой и порогом минимальной достаточности пенсионных накоплений. Кроме того, данное право распространяется на граждан, заключивших договоры пенсионного аннуитета со страховыми компаниями, обеспечивающие им пожизненные аннуитетные выплаты.

Для передачи пенсионных накоплений в доверительное управление УИП необходимо наличие:

1) письменного заявления вкладчика;

2) договора о доверительном управлении пенсионными активами, а также кастодиального договора, заключенного между ЕНПФ, УИП и банком-кастодианом;

3) условий в отношении достаточности пенсионных накоплений для передачи их в УИП;

4) того, что УИП, указанный в заявлении вкладчика, соответствует требованиям, установленным нормативным правовым актом уполномоченного органа.

Заявление о выборе (изменении) управляющего инвестиционным портфелем или на возврат пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении управляющего инвестиционным портфелем, в доверительное управление Национального банка Республики Казахстан, подаётся в ЕНПФ, либо посредством сайта Фонда, либо в офисах обслуживания ЕНПФ.

Важно подчеркнуть, что передача пенсионных накоплений из доверительного управления Национального банка Республики Казахстан в доверительное управление управляющему инвестиционным портфелем (УИП) не подлежит налогообложению.

Топик 3

Получение информации о состоянии пенсионных накоплений для принятия решения об их досрочном целевом использовании  

Для определения порога достаточности с учетом вашего возраста необходимо получить выписку с индивидуального пенсионного счета (ИПС) с учетом инвестиционного дохода. Это можно сделать посредством интернет-связи в личном кабинете на сайте enpf.kz или в мобильном приложении, для доступа к которым вкладчику нужна электронная цифровая подпись (ЭЦП можно дистанционно получить на портале egov.kz) или ИИН и пароль, зарегистрированные в базе данных ЕНПФ. 

При этом вкладчик сможет сразу увидеть сумму пенсионных накоплений за счет ОПВ и (или) ОППВ, доступную для изъятия в целях улучшения жилищных условий и (или) оплаты лечения:

- с удержанием ИПН с отсрочкой ежемесячно равными долями согласно установленному АО «ЕНПФ» графику пенсионных выплат в связи с достижением пенсионного возраста либо

- с удержанием ИПН единовременно в полном объеме при единовременной пенсионной выплате на цели улучшения жилищных условий и (или) на лечение.

Топик 4

Роль ЕНПФ в реализации механизма досрочного использования пенсионных накоплений

Основные задачи ЕНПФ – обеспечивать достоверный учет взносов, финансовых инструментов, инвестиционного дохода, предоставление вкладчикам информации об их накоплениях, оказание пенсионных услуг, осуществление пенсионных выплат.

Поскольку ЕНПФ является единым учетным центром и оператором всех информационных и финансовых потоков накопительной пенсионной системы, он принимает активное участие в реализации Закона РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам восстановления экономического роста», обеспечивая технические, организационные, информационные аспекты этих процессов во взаимодействии с государственными органами, уполномоченным оператором, банками-кастодианами, инвестиционными управляющими и страховыми компаниями, вкладчиками.